上場株式・公社債・投資信託と確定申告〈令和７年版〉

内容説明

「新ＮＩＳＡ（恒久型）」・「特定口座」での運用、そして「旧ＮＩＳＡ」の対応について詳細を説明。税金だけでなく社会保険料への影響も解説！！人生１００年時代、高齢期の就労や働き方の多様化が進む中ますます一人ひとりのライフプランが重要となります。投資できる期間も非課税となる期間も無期限である「新ＮＩＳＡ（恒久型）」が令和６年からスタートし、開設口座数も買付け金額も順調に伸びています。他方で、従来開設した「旧ＮＩＳＡ・つみたてＮＩＳＡ」等の非課税期間満了時の対応や、特定口座での上場株式・投資信託等の運用には引き続き税の知識は不可欠。税金にも少々興味をもっていただき、税金を味方につけて資産つくりを。

目次

第１編　確定申告しなければならない人（株式売却―確定申告義務ありの人；株式配当―確定申告義務ありの人　ほか）
第２編　確定申告すれば税金を取り戻せる人（または、翌年以降に税金を取り戻せる可能性がある人）（上場株式等売却―還付のチャンスありの人；上場株式等配当―還付のチャンスありの人　ほか）
第３編　証券税制のあらまし（証券税制改正の流れ；上場株式等の税金―配当　ほか）
第４編　上場株式等の売却―確定申告のための基礎知識（売却損益を計算するための「取得費」；売却損益の計算　ほか）

著者等紹介

布施麻記子［フセマキコ］
昭和３０年２月３日生まれ、東京都出身、慶應義塾大学経済学部卒。税理士・ＣＦＰ認定者・１級ファイナンシャルプランニング技能士。昭和６３年、公認会計士・税理士山田淳一郎事務所（現税理士法人山田＆パートナーズ）入所。平成元年、（株）東京ファイナンシャルプランナーズ取締役就任。平成１９年、現山田コンサルティンググループ（株）取締役就任。個人・法人の資産税コンサルティング、各種セミナー・研修会の講師に従事し、『朝イチ』『生活ほっとモーニング』などＮＨＫの情報番組の出演多数

永井強［ナガイツヨシ］
昭和４７年５月１８日生まれ、大阪府出身、神戸大学法学部法律学科卒業、税理士。平成１５年、税理士法人山田＆パートナーズ入社、現パートナー。平成２１年から２年間経済産業省中小企業庁事業環境部財務課長補佐として赴任し事業承継税制の運用や改正に従事、また平成２３年には東京税理士会税務審議部委員に就任し東京税理士会税制改正意見書策定業務に従事。相続関連業務の他、企業組織再編成やバイアウト・納税猶予制度などの手法も交えた事業承継コンサルティングを手掛けている（本データはこの書籍が刊行された当時に掲載されていたものです）

出版社内容情報

【目次】

第１編　確定申告しなければならない人

第１章　株式売却――確定申告義務ありの人
1.　「一般口座」で上場株式等を売却し、その年間結果が「利益」の人
2.　「特定口座（“源泉徴収する”を選択していない）」で上場株式等を売却し、その年間結果が「利益」の人
3.　上場株式等を個人間売買し、その年間結果が「利益」の人
4.　未上場株式等を売却し、その年間結果が「利益」の人
5.　前記「１〜３」の上場株式等の売却を行い、それら年間通算結果が「利益」の